Если обстоятельства сложились так, что продолжать деятельность юрлицо не в состоянии, пришло время для обращения в суд с заявлением о несостоятельности. Результатом может стать как восстановление финансово-хозяйственной деятельности, так и полная ликвидация компании.

Что это такое

Понятие банкротства имеет две основные трактовки. С одной стороны, под ним понимается объективная неспособность юрлица или ИП продолжать коммерческую деятельность.

С другой этот термин подразумевает судебный процесс, направленный на цивилизованное разрешение споров между должником и кредиторами.

В результате нехватки оборотных средств предприятие не имеет возможности рассчитываться с кредиторами, платить обязательные платежи и заработную плату персоналу.

Если перспектив для исправления ситуации своими силами нет, штрафы и неустойки множатся, пришло время обращения в суд с иском о несостоятельности.

Законодательство о банкротстве предусматривает четыре процедуры в рамках процесса, каждую из которых проводит назначаемый судом арбитражный управляющий:

Показатели Описание
Наблюдение, или надзор арбитражный управляющий
Финансовое оздоровление финансовый управляющий
Внешнее управление внешний арбитражный управляющий
Конкурсное производство конкурсный управляющий

 

Если кредиторы и должник в ходе процесса сумеют договориться, то заключается мировое соглашение и дело закрывается.

До наступления четвертой процедуры конкурсного производства (то есть продажи материальных активов с молотка) официальный статус банкрота несостоятельному должнику не присваивается.

На кого распространяется

Закон о несостоятельности (банкротстве) в 2016 году не претерпел изменений.

Обратиться в суд могут следующие категории должников:

Показатели Описание
Юридические лица осуществляющие предпринимательскую деятельность на территории РФ
Индивидуальные предприниматели занимающиеся предпринимательством без образования юрлица
Физлица, граждане РФ не имеющие к предпринимательству отношения

 

Добровольное банкротство предполагается соблюдение определенных условий. При их наличии должник обязан обратиться в суд.

Правом подать заявление в суд обладают и другие категории субъектов юридического права:

  1. Кредиторы должника.
  2. Представители муниципальных и контролирующих органов.

Право указанных категорий заявителей на инициацию банкротства не предполагает, что они обязаны это делать.

Куда следует обратиться

Судебные разбирательства по делам о несостоятельности (банкротстве) ведутся арбитражными судами. Подавать заявление нужно в тот арбитражный суд, который работает по месту регистрации предприятия-должника.

К заявлению следует прикрепить пакет подтверждающих документов. Для юрлица, ИП и физлица они разнятся.

Так, предприятия и организации в качестве доказательств несостоятельности должны представить:

Показатели Описание
Отчетность бухгалтерскую и налоговую
Учредительную документацию
Выписки с банковских счетов
Перечень материальных активов
Список кредиторов с указанием сумм задолженности перед каждым, акты сверки

 

Кроме того, потребуются квитанции об уплате обязательных платежей и подтверждение разосланных кредиторам письменных уведомлений о начинающемся банкротстве.

Суд не обязательно одобрит заявление. Может быть получен отказ в открытии банкротного дела, если условий для банкротства нет.

Например, основанием может быть недостаточность средств на счетах предприятия. Если после погашения долга перед кредиторами продолжать деятельность будет невозможно, то несостоятельность признается.

Процедура банкротства

В рамках банкротного процесса судом предпринимается попытка восстановить нормальную деятельность и платежеспособность предприятия.

Делается это методами финансового оздоровления (то есть привлечения инвестиций) и антикризисного управления. Если меры не дали результат или изначально были неприменимы, предприятие ликвидируется.

Признаки несостоятельности очевидны для опытных финансистов, арбитражных управляющих:

  • юрлицо затягивает сдачу отчетности;
  • деньги на счетах стремительно тают;
  • дебиторская задолженность растет;
  • объем реализации товаров и услуг падает;
  • баланс между кредиторской и дебиторской задолженностью нарушается.

Косвенными признаками кризиса становятся конфликты на предприятии, резкая смена топ-менеджмента. Не всегда банкротство вызвано естественными причинами. В ряде случаев оно носит криминальный характер.

Необходимые условия

В законодательстве четко прописаны условия, при которых открывается дело несостоятельности. Для юридических лиц, ИП и физлиц они в целом схожи, разнятся лишь «стартовые» суммы задолженности.

Так, для юрлиц необходимые условия банкротства следующие:

Показатели Описание
Просрочка по сумме долга перед кредиторами составляет более трех месяцев
Сумма должна выше 300 тыс. рублей
Денежных средств на счетах явно недостаточно для погашения кредиторской задолженности

 

Заведомо убыточная деятельность предприятия также может стать дополнительным условием для открытия банкротного дела.

Основные виды

Причины банкротства могут быть разными, объективными и созданными искусственно.

В зависимости от этого, а также от целей, которые преследуются владельцами бизнеса, различаются три главных вида несостоятельности:

  1. Реальная несостоятельность.
  2. Техническое банкротство.
  3. Криминальное банкротство.

При реальном банкротстве у предприятия на самом деле нет возможностей для нормализации финансового состояния.

Тяжелый кризис вызван объективными причинами — средств на счетах нет, кредиторская задолженность очень высокая, собственного и заемного капитала нет.

При техническом банкротстве возникает ситуация, когда задолженность предприятия выше, чем стоимость активов. Оборотного капитала у предприятия нет, а дебиторская задолженность просрочена.

То есть экономических предпосылок для банкротства нет, и при условии изменения политики топ-менеджеров предприятия восстановление платежеспособности возможно.

Наиболее эффективны в этом случае методы финансового оздоровления и антикризисного управления. Как правило, грамотные действия антикризисного управляющего дают положительный результат, банкротное дело закрывается.

Криминальное банкротство, как правило, – это вид преступного бизнеса, позволяющий за бесценок скупить активы предприятия или избавиться от долгов.

Инициаторами мошеннических схем могут быть в равной степени и владельцы бизнеса, и топ-менеджеры, и кредиторы, и конкуренты, и даже нечистоплотные арбитражные управляющие.

Подвидами криминального банкротства являются:

  • фиктивное банкротство;
  • умышленное банкротство;
  • преднамеренное банкротство.

Они возможны, так как в российском законодательстве есть несовершенства, позволяющие мошенникам использовать легальные способы достижения своих целей.

При умышленном банкротстве ситуация неплатежеспособности создается искусственно. Как правило, при анализе ситуации выявляется факт некомпетентного управления хозяйственной деятельностью.

Фиктивное банкротство предполагает подачу заведомо ложных сведений в суд. Цель мошеннической схемы – погасить долг, заставив кредиторов пойти на уступки, предоставить льготы, принять неконкурентоспособную продукцию.

Преднамеренное банкротство – наиболее распространенный вид криминального банкротства.

Искусственно созданная ситуация позволяет добиться корыстных целей — избежать расчета с кредиторами, сменить собственника, завладеть активами, скупив из за бесценок.

Возможные причины

Поскольку цель создания любого бизнеса заключается в получении прибыли, то финансовые проблемы предприятия в подавляющем большинстве случаев вызваны экономическими причинами.

Важно, что вызвать негативные последствия могут как внешние, так и внутренние причины. Но самый негативный сценарий – это их сочетание.

В числе основных причин банкротства следующие:

  1. Экономические.
  2. Финансовые.
  3. Экономические.
  4. Внутренние, или управленческие.
  5. Политические.

Основная финансовая причина, которая создается ситуацию банкротств, – это низкий уровень оборотных средств.

Предприятие оказывается в сложной ситуации, если банковский кредит взять не удалось, а собственного капитала для ведения хозяйственной деятельности не хватает.

Повышается риск банкротства в следующих случаях:

Показатели Описание
Необдуманное расширение хозяйственной деятельности нарушающие баланс актива и пассива
Поставка товаров и оказание услуг в долг
Неправильное инвестирование в долгосрочные проекты
Просчеты в стратегическом планировании и бюджетировании
Высокий уровень конкуренции ошибки при ценообразовании
Низкая рентабельность бизнеса
Общая финансовая неустойчивость

 

В кризисной ситуации у предприятий снижается выручка, но растут долги перед кредиторами. Обострение ситуации может быть вызвано неэффективным управлением, накоплением избыточных материальных запасов, ростом цен на потребительском рынке.

Внешними причинами, которые могут спровоцировать несостоятельность предприятия, является низкий уровень развития некоторых областей отечественной экономики, направленность государственной политики, несовершенство законодательства.

Как-то воздействовать на них собственники не могут.

Внутренние причины поддаются коррекции. Так, можно минимизировать риски банкротства, вызванные низкой квалификацией персонала, некомпетентностью топ-менеджеров, отсутствием опыта.

Как оформляется

Прежде чем обратиться в суд с заявлением, необходимо провести предварительную работу. Без этого заявление просто не будет удовлетворено.

Что нужно сделать:

Показатели Описание
Собрать подтверждающую документацию
Уплатить госпошлину и аванс арбитражному управляющему
Разослать уведомление кредиторам о подготовке к процедуре банкротства
Опубликовать объявление аналогичного содержания в официальном СМИ

 

Разумеется, еще до обращения в арбитраж нужно привести в порядок бухгалтерскую и налоговую документацию.

Следующий шаг – это подача заявления в арбитражный суд. Заявление должно быть составлено корректно, иначе суд может оставить его без движения.

В иске должны быть точно указаны:

Показатели Описание
Наименование суда
Название предприятия-должника со всеми реквизитами, включая ОРГН, фактический/юридический адрес, ИНН, КПП
Список всех кредиторов и размер их денежных претензий
Причины образовавшейся задолженности
Имя арбитражного управляющего если должник заранее договорился со специалистом из списка СРО, сотрудничающего с арбитражным судом по месту регистрации предприятия

 

После подачи заявления нужно дождаться решения суда. Если оно будет положительным, вводится процедура наблюдения, назначается арбитражный управляющий. С этого момента все решения суда проводятся через этого специалиста.

После анализа ситуации именно арбитражный управляющий должен представить суду заключение о том, возможно ли проведение следующих этапов помощи предприятию (санация и внешнее управление) либо нужно сразу перейти к конкурсному производству.

Процедура банкротства в многом зависит от того, есть ли у фирмы активы для реализации, какова сумма долга, возможно ли оздоровление. Все эти нюансы определяют как продолжительность процедуры, так и ее конечный результат.

Какие выплаты

До подачи заявления в обязательном порядке инициатор банкротства обязан сделать две выплаты:

Показатели Описание
Государственная пошлина в размере 6 тыс. рублей (для юридических и физических лиц сумма одинакова)
Авансовый платеж за месяц работы арбитражного управляющего размер зависит от многих сопутствующих факторов

 

Квитанции о сделанных платежах нужно приложить к заявлению прежде всего. Без них рассмотрение иска на первоначальной стадии невозможно.

Все остальные выплаты делаются на стадии уже ведущегося дела о банкротстве:

Показатели Описание
Оплата текущих расходов например, почтовой рассылки, канцтоваров и т.п.
Публикация сведений в официальных источниках
Оплата работы привлеченных АУ специалистов аудиторов, оценщиков

 

Банкротство, таким образом, сопряжено с довольно существенными расходами. Они будут тем более высокими, чем более длительным окажется процесс.

Банкротство может продолжаться от 7 месяцев до нескольких лет, и все это время нужно будет оплачивать работу арбитражных управляющих и публикации в СМИ.

Стоимость процесса

На стоимость процесса влияет, таким образом, несколько основных факторов:

  • срок ведения банкротного дела;
  • стоимость услуг привлеченных юристов;
  • размер заработной платы управляющего.

Один из моментов, которые также следует учитывать, – это регион проведения процедуры.

Москва, например, отличается более высоким уровнем жизни и, соответственно, зарплаты. Поэтому стоимость услуг специалистов будет гораздо выше, чем, например, в дотационных регионах.

Наиболее сложным является вопрос заработной платы арбитражного управляющего, которая устанавливается в соответствии с федеральным законодательством.

Однако ФЗ о несостоятельности устанавливает нижнюю границу зарплаты АУ на уровне 10 тыс. рублей. В Москве, например, довольно сложно найти специалиста, который будет работать за такие деньги.

Какой именно окажется зарплата управляющего, зависит от сложности работы, квалификации и опыта специалиста, его загруженности и т.п.

Если взять приблизительные суммы, то стоимость процесса можно представить следующим образом:

Показатели Размер
Госпошлина 6 тыс. рублей
Почтовые расходы 1,5-2 тыс. рублей
Публикация объявлений о каждом этапе банкротного дела в СМИ от 6 до 8 тысяч рублей
Заработная плата арбитражного управляющего не менее 60 тыс. рублей (это минимум, при условии, что АУ согласится работать полгода за 10 тыс. рублей)
Услуги привлеченных арбитражным управляющим специалистов (оценщик, экономист и пр.) согласно рыночной цене и запросу, от 5 до 20 тыс. рублей
Услуги юриста 5-20 тыс. рублей

 

Таким образом, банкротство в среднем обойдется в 60-90 тыс. рублей.

Установленные сроки

Законодательство устанавливает четкие сроки для каждого этапа банкротного процесса, начиная со сроков обязательного обращения в суд.

Если должник обнаружил признаки несостоятельности, соответствующие описанным в законе о банкротстве, он обязан подать заявление в арбитраж в течение месяца с момента обнаружения таковых признаков.

Такой же месячный срок дается на инициацию банкротного дела в случае, если факт несостоятельности выявлен налоговым или иным государственным органом.

За две недели до подачи заявления в арбитражный суд должник обязан оповестить кредиторов о том, что его ждет процедура банкротства.

Этапы осуществления собственно банкротного процесса также регламентированы:

Показатели Срок
На процедуру наблюдения дается 6-7 месяцев
На финансовое оздоровление дается два года
Антикризисное управление вводится максимум на полтора года
Для конкурсного производства выделается полгода, однако по ходатайству кредиторов этот срок может быть незначительно продлен

 

Кредиторы должны подать заявку на включение в кредиторский список. Чем раньше подана заявка, тем больше шансы получить свои деньги после продажи имущества должника.

Если кредитор успеет обратиться к АУ в течение месяца после открытия наблюдения, то он получает право голосовать на общем собрании кредиторов.

Как можно избежать

Процедура банкротства не означает, что должник в обязательном порядке будет признан банкротом. Благодаря своевременным антикризисным мероприятиям возможно предотвратить ликвидацию юрлица.

Кроме того, избежать судебного процесса можно в том случае, если своевременно проводить оценку на банкротство с помощью специалистов экономического отдела или привлеченных юристов.

Дальновидные руководители заказывают оценку ежегодно даже в том случае, если внешне дела на предприятии идут прекрасно.

С помощью эффективных методик можно получить первые сигналы о приближающемся банкротстве и предпринять соответствующие меры.

Что можно выявить:

  1. Когда появится опасность реального банкротства.
  2. За какой срок можно восстановить нормальную платежеспособность.

Если вводится внешне (антикризисное) управление в рамках уже открытого дела о несостоятельности, то целью этого этапа является восстановление платежеспособности предприятия и укрепление его финансового положения.

В противном случае юрлицо ждет ликвидация.

Чтобы избежать банкротства, внешний управляющий предпринимает следующее:

Показатели Описание
Для начала определяет реальный масштаб финансовых проблем
Выявляет факторы которые провоцировали возникновение кризиса, и по возможности устраняет их
Определяет наиболее эффективный механизм управления кризисным предприятием
Проводит внутренние мероприятия направленные на финансовую стабилизацию, в том числе заменяет специалистов, привлекает своих управленцев
Определяет форму финансового оздоровления эффективную либо оптимальную

 

Таким образом, для предотвращения банкротства могут быть использованы как превентивные, так и реальные антикризисные меры.

От их эффективности зависит результат банкротства. Если все пройдет успешно, то банкротный процесс завершается, а должник так и не объявляется банкротом.

Видео: банкротство

Важные нюансы

Введение первых трех стадий банкротства (наблюдение, санация, внешнее управление) не значит, что несостоятельный должник признан банкротом.

В этот момент предприятие продолжает работать, деятельность не приостанавливается. Однако все сделки идут через арбитражного управляющего.

В этот момент АУ прилагает усилия для того, чтобы нормализовать работу юрлица — ищет инвесторов, вводит антикризисные модели управления и т. д.

Только на последней стадии банкротства (этап конкурсного производства) деятельность предприятия останавливается:

Показатели Описание
Счета блокируются
Имущество переписывается и арестовывается
Как только выносится определение суда о переходе к конкурсному производству юрлицо-должник получает официальный статус банкрота
Его имущество распродается с молотка
Полученные деньги распределяются пропорционально между кредиторами
В момент проведения конкурсного производства прекращается начисление пеней, штрафов прекращается производство по ранее выданным мировыми судами исполнительным листам

 

После продажи имущества и распределения средств согласно очереди кредиторов остатки долга списываются, предприятие ликвидируется, соответствующие сведения вносятся в ЕГРЮЛ.

Если в процессе банкротного дела выявлены признаки криминального банкротства, то виновные подлежат уголовной или административной ответственности. Реальный срок для виновников может составить до шести лет тюремного заключения.

Законодательная база

При банкротстве юрлиц, ИП и физлиц применяются следующие акты законодательной власти:

  1. Арбитражно-процессуальный кодекс РФ.
  2. Налоговый кодекс РФ.
  3. Гражданский кодекс РФ.
  4. Административно-процессуальный кодекс РФ.

Федеральный закон:

Номер Описание
№127 «О несостоятельности (банкротстве)»

Банкротство предприятий, индивидуальных предпринимателей и физлиц осуществляется согласно положениям российского законодательства.

Признание должника банкротом возможно только через суд. После открытия дела предпринимаются пытки нормализовать ситуацию за счет привлечения дополнительных инвестиций и введения антикризисного управления.