Определенный финансовый риск сопровождает любую предпринимательскую деятельность, что не ограждает от непредвиденных ситуаций. Экономический кризис вкупе с неблагоприятными факторами способствуют ухудшению финансового состояния лиц, занимающихся коммерческой деятельностью.

В наибольшей степени на ее осуществление влияет ответственность перед кредиторами, которая наступает в случае несостоятельности ИП.

Что это такое

Под термином «банкротство» понимается неспособность какого-либо лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность исполнить денежные обязательства.

Как правило, они возникают перед кредиторами и государственным органом – налоговой службой и внебюджетными фондами. Факт банкротства устанавливается по определенным критериям права, о чем отмечено в нормах законодательных актов.

Критерии несостоятельности ИП:

Показатели Описание
Неплатежеспособность она проявляется в неисполнении денежных обязательств на протяжении длительного времени
Неоплатность явление предполагает превышение обобщенной величины имеющихся у ИП оборотных средств, долгосрочных вложений и имущества над объемом долгов, которые образовались в результате привлечения для развития бизнеса кредитных средств

 

ИП будет признан банкротом сообразно положениям статей 3,6 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», если он в продолжение 3 месяцев не совершает обязательные платежи, не может расплатиться с долгами.

Поводом для инициирования банкротства не могут стать финансовые затруднения, которые возникают вследствие семейных и личных обстоятельств.

На кого распространяется

Соответственно с определением Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» любое юридическое или физическое лицо будет признано банкротом, если он не может:

Показатели Описание
Удовлетворить предъявленные кредиторами требования по обязательствам выраженным в денежном эквиваленте
Совершить обязательные платежи

 

Норма предусмотрена в статье 214 вышеуказанного закона, которая посвящена осуществлению процедуры банкротства ИП.

В ней отмечено, что ему необходимо подтвердить о невозможности исполнения обязательств официальными бумагами. Акт был издан 26 октября 2002 года за номером 127-ФЗ.

Нормы законодательных актов относительно банкротства распространяется на ИП, если признаки банкротства налицо.

Арбитражный суд примет исковое заявление, если размер его долгов за выполненную продукцию, переданный товар, оказанные услуги превысит 10 000 рублей. Данная сумма установлена сообразно нормативам законодательных актов.

Долг состоит из кредитных средств и процентных начислений, не погашенных в установленный законодателем срок. К нему также относятся долги, которые сформировались в ходе необоснованного обогащения и нанесенного имуществу кредитора ущерба.

Хотя в отдельных случаях его не объявляют банкротом до достижения размера долга до 100 000 рублей.

Куда следует обращаться

При формировании состояния банкротства ИП следует подать заявление в Федеральную налоговую службу по месту его нахождения.

В нем должна содержаться просьба о принятии мер относительно прекращения его коммерческой деятельности. ИП имеет право лично обратиться в арбитражный суд, чтобы он объявил о банкротстве.

По общепринятым правилам начать процедуру о банкротстве ИП вправе кредиторы, налоговая служба. Не исключается вероятность объявления о банкротстве самим ИП, который выявил у себя явные признаки несостоятельности.

Установленные сроки

ИП должен обратиться в Арбитражный суд сообразно предписаниям Федерального закона 127-ФЗ в продолжение одного месяца, после проявления признаков неплатежеспособности.

ИП анализирует свою хозяйственную деятельность, чтобы их выявить. Длительность обследования зависит от фактического состояния дел и материального положения.

Как правило, он составляет 6 месяцев, после чего ИП принимает окончательное решение об объявлении себя банкротом.В отдельных случаях проверка затягивается до двух лет, в продолжение которых он должен погасить свои долги.

Процедура банкротства обусловлена продолжительностью инициирования, создания определенных условий для возбуждения дела. Он должен рассмотреть дело о признании несостоятельности ИП на протяжении 15-30 календарных дней.

По истечению указанного срока он выносит свой вердикт либо дает ИП время, чтобы он восстановил свою платежеспособность. Он выводится из перечня лиц, зарегистрированных в ЕГРИП в качестве ИП.

В общей сложности процесс длится около года, но не менее 9 месяцев. Сроки ликвидации по добровольной схеме составляют до полугода, но не меньше пяти месяцев.

Банкротство индивидуального предпринимателя

Если индивидуальный предприниматель объявляется Арбитражным судом банкротом, то судебное разбирательство прекращается. Признание его до начала процедуры влечет к отклонению Арбитражным судом искового заявления.

В сложившейся ситуации производится выяснение его истинного финансового положения, которое характеризует возможность его дальнейшего существования.

Что в себя включает

По общепринятым правилам Арбитражный суд вводит процедуру наблюдения. В период ее проведения формируется список кредиторов.

Они должны направить в Арбитражный суд свои требования, которые обосновываются соответствующими документами. Требования кредиторов принимаются в продолжение 30 дней со дня публикации сообщения о банкротстве ИП.

По общепринятым правилам объявление подается:

Показатели Описание
В газету «Коммерсантъ»
Журнал «Вестник государственной регистрации»
Местные средства массовой информации

 

Активы и все имущество ИП, признанного в порядке судебного разбирательства банкротом, препоручаются в полное распоряжение уполномоченного лица – ликвидатора или управляющего конкурсной массой.

Его назначает Арбитражный суд, который занимается в силу закона рассмотрением дела о банкротстве.

Ликвидатор распродает активы и имущество, чтобы разрешить вопрос о требованиях кредиторов. Он вводит некие ограничения в отношении ИП, вследствие которых теряется право распоряжения имуществом.

Например, ему запрещается брать денежные средства заем без предупреждения кредитора о своем банкротстве.

Процедура наблюдения ориентирована на:

Показатели Описание
Разработку мероприятий по удовлетворению требований кредиторов
Разрешения вопроса о будущей судьбе ИП

 

Чтобы провести финансовый анализ на соответствующем уровне Арбитражный суд выделяет 7 месяцев. Конечной целью процедуры становится выяснение вопросов относительно возможных способов восстановления платежеспособности ИП.

По завершению процедуры определяется количество его активов и устанавливается размер долга по заработной плате работников.

От чего зависит

Особенность процедуры банкротства ИП заключается в том, что он входит в отдельную категорию субъектов коммерческой деятельности.

Он является одновременно физическим и юридическим лицом, поэтому вправе подать заявление о банкротстве как физического лица.

Банкротство зарождается под влиянием определенных условий банкротства ИП факторов, препятствующих ведению коммерческой деятельности.

Нужно заметить, что внешние факторы занимают превалирующее положение в возникновении его несостоятельности.

В число внешних факторов входят:

Показатели Описание
Экономический кризис приводящий к росту цен на ресурсы необходимые для развития бизнеса, видоизменение условий рынка, вследствие чего теряется рынок сбыта готовой продукции, снижение уровня состоятельности населения, вследствие чего упал спрос на некоторые виды товаров и услуг
Высокий уровень налогообложения осложняющий уплату налогов
Несовершенство норм законодательных актов в сфере права хозяйствующих субъектов, их коммерческой деятельности, антимонопольной политики государства

 

Внутренние факторы обуславливаются недостаточностью оборотных средств ИП, позволяющей производить успешную предпринимательскую деятельность.

Как правило, она усиливается, если ИП не производит регулярное исследование рынка сбыта с целью выработки ценовой политики. Немаловажным обстоятельством в развитии бизнеса служит правильное формирование портфеля заказов.

Существенно обостряют сложившуюся в стране кризисную ситуацию:

  • отсутствие политической стабильности;
  • формирование экономической неустойчивости;
  • лишение устойчивости финансовых механизмов для урегулирования инфляционных процессов.

Немаловажным фактором является финансовое состояние субъекта до начала разрушения стабильности в хозяйственной деятельности.

Как правило, оно не отражается в бухгалтерском учете, но служит признаком косвенного банкротства. От него можно избавиться, запланировав меры, предотвращающие упадок хозяйственной деятельности.

К ним относятся:

Показатели Описание
Отсутствие единства во мнениях руководящего состава, учредителей
Трудовые конфликты между руководителями и работниками
Несогласованность действий в отношениях с кредиторами потенциальными клиентами с последующей их потерей

 

Как показывает практика, на банкротство ИП могут повлиять такие косвенные факторы как:

Показатели Описание
Непомерное увеличение штатного расписания либо уменьшение до минимума
Несвоевременное разрешение проблем хозяйственной деятельности
Отсутствие реакции на перемены в состоянии рынка
Завышение цен на выпускаемую продукцию, на оказанные услуги
Внедрение в бизнес сомнительных идей
Осуществление спекулятивных сделок

 

Ни в коем случае нельзя резко менять стратегию, так как клиенты теряют интерес к нему. Данное положение распространено на случаи, когда клиенты они не заранее не уведомлены в намерениях ИП.

Какова схема несостоятельности

Банкротство в качестве юридической процедуры делится на два вида:

Показатели Описание
Добровольное когда заявление о банкротстве в Арбитражный суд подается ИП. Зачастую он использует такой прием для сокрытия долговых обязательств. Оно осуществляется на основании собрания учредителей
Принудительное ИП объявляется банкротом в ходе судебного разбирательства, если исковое подается кредиторами либо государственным органом, внебюджетным фондом, органом местного самоуправления
На практике зачастую применяется альтернативный способ который позволяет ликвидировать юридическое либо физическое лицо с правопреемством. При этом права и обязанности ИП передаются другому ИП, меняются его управленческий состав с последующим вводом новых лиц

 

Чтобы возбудить дело о банкротстве ИП нужно представить ряд документов:

Показатели Описание
Свидетельство об осуществлении регистрации ИП
Список кредиторов с указанием размера долгов каждому из них, сметы расходов
Перечень имеющегося в наличии у ИП имущества с указанием его стоимости, включая свидетельство о праве собственности

 

Если в Арбитражный суд предоставлена недостоверная информация, то к ИП применяется мера воздействия в виде штрафной санкции. Также он может предложить заключить мировое соглашение между ИП и его кредиторами.

Оно позволит получить ИП отсрочку на некоторое время, чтобы он смог восстановить свою платежеспособность и удовлетворить требования кредиторов.

Если процедура мирового соглашения не принесет определенных результатов, то назначается конкурсное производство.

Указанные процедуры предусмотрены указаниями статьи 207 Федерального закона № 127-ФЗ.

Но законодатель допускает применение к ИП процедуры, предусмотренные для юридических лиц помимо указанных выше мер — финансовое оздоровление и внешнее управление.

Указанная выше процедура сообразно указаниям ГК типизируется как:

Показатели Описание
Частичная запись об окончании деятельности ИП осуществляется в ведомости Единого государственного реестра
Полная ИП закрывается
Упрощенная признается банкротство ИП
Признание банкротом по требованиям кредиторов

 

По истечению пятилетнего периода времени банкротство автоматически подлежит аннулированию. Он может быть восстановлен в правах, что отражается в выдаче Арбитражным судом свидетельства, которое подтверждает права ИП.

План погашения задолженности

Устанавливается величина долгов перед кредиторами на день приема заявления в Арбитражный суд. Он назначает сроки их погашения, что отражается в графике погашения задолженностей.

На имущество ИП налается арест до их полного погашения, поэтому он не сможет распоряжаться им по своему усмотрению.

Все его имущество реализуется, что позволяет в счет вырученных за него средств удовлетворить требования кредиторов, государственных органов и внебюджетных фондов.

Сообразно указаниям законодательных актов возмещение судебных издержек, расходов на публикацию сведений, по выявленным в ходе конкурсного производства обязательствам осуществляется без очереди.

Законодателем установлена очередность погашения долгов, соответственно которому погашается задолженность:

Показатели Описание
Осуществляются выплаты физическим лицам за которые фирма несет ответственность за нанесение ущерба их здоровью или жизни
Удовлетворяются требования кредиторов понесших убытки
Производятся оплаты по выходным пособиям и заработной плате согласно трудовому договору
Осуществляется уплата обязательных страховых взносов
Уплачиваются обязательные платежи соразмерно требованиям кредиторов
Удовлетворяются требования кредиторов по залоговым обязательствам
Производятся расчеты с оставшимися кредиторами

 

С индивидуального предпринимателя снимаются обязательства после осуществления выплат кредиторам, лицам, которым он задолжал.

Он должен подать в Арбитражный суд график погашения задолженностей кредиторам. При признании его банкротом управляющий конкурсной массой составляет список кредиторов с последующим установлением очередности.

Какие влечет за собой последствия

Для многих ИП экономический кризис нанес определенный урон.

Внешние условия вызвали необходимость более осторожного осуществления коммерческой деятельности, совершения тщательного контроля над ней, применения более гибких действий в быстро изменяющейся сфере бизнеса.

Если арбитражный суд признает ИП банкротом, то в его отношении начинается конкурсное производство. Средства, полученные в результате реализации его имущества, направляются на погашение долгов предпринимателя.

Виды имущества, не подлежащие взысканию:

Показатели Описание
Жилое помещение где предприниматель проживает со своей семьей
Топливо которое предназначено для обогрева жилого помещения
Предметы бытового обихода
Автотранспортные средства оборудование реабилитации для лиц с ограниченными возможностями
Личные вещи за исключением предметов роскоши и драгоценности
Объекты производственной мощности необходимые для осуществления предпринимательской деятельности, стоимость коих не превалирует за стократный размер МРОТ
Награды, памятные знаки и призы

 

Все имущество ИП реализуется с организованного управляющим конкурсной массой аукциона. Его долги погашаются сообразно нормативам законодательных актов за счет вырученных от продажи имущества средств, о чем отмечает закон о банкротстве ИП.

Он утрачивают свой статус, лицензию на осуществление коммерческой деятельности вслед признания его банкротом.

Видео: как  происходит банкротство

Особые нюансы

Законодательные акты РФ разрешают заниматься предпринимательской деятельностью гражданам без образования юридического лица.

Но они обязаны зарегистрировать деятельность в статусе индивидуального предпринимателя. Норма установлена положениями статьи 23 Гражданского кодекса РФ.

Государственная регистрация граждан в качестве ИП осуществляется в порядке, который предусмотрен предписаниями Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Акт был издан 8 августа 2001 года за номером 129-ФЗ. При этом ИП заносится Федеральной налоговой службой в Единый государственный реестр ИП.

Со времени осуществления записи он наравне с юридическими лицами признается я полноправным участником коммерческой деятельности.

Соответственно положениям статьи 25 ГК РФ гражданин, не способный удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанности по уплате обязательных платежей объявляется банкротом по решению Арбитражного суда.

Основания, порядок и последствия признания арбитражным судом гражданина ИП, очередность удовлетворения требований кредиторов, порядок применения процедур устанавливаются Федеральным законом № 127-ФЗ. Его глава 10 посвящена вопросам относительно банкротства ИП.

Законодательная база

Основополагающим законодательным актом, регулирующим вопросы о несостоятельности, является Федеральный закон:

Номер Описание
Акт был издан законодателем 26 октября 2002 года за номером 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

 

В положениях статей 214 и 216 изложены основания для признания ИП банкротом, определен круг лиц, которые вправе обратиться с заявлением в Арбитражный суд и последствия признания ИП банкротом.

Нормативами статьи Арбитражно-процессуального кодекса предусмотрен порядок рассмотрения дела о несостоятельности ИП:

Статья Описание
223 В ней отмечено, что дело о банкротстве должно быть рассмотрено в соответствии с правилами, изложенными в АПК с учетом предусмотренных нормами федеральных законов особенностей

 

В ней отмечено, что дело о банкротстве должно быть рассмотрено в соответствии с правилами, изложенными в АПК с учетом предусмотренных нормами федеральных законов особенностей.

Судья рассматривает дело единолично, если иное не отмечено положениями статьи АПК:

Статья Описание
17 единоличное и коллегиальное рассмотрение дел

 

Помимо указанного закона вопросами относительно несостоятельности регламентированы в нижеперечисленных законодательных актах.

Конституция:

Показатели Описание
1993 год 12 декабря которая принята в ходе всенародного голосования

 

Федеральный закон:

Номер Описание
№127 «Банкротство гражданина»
№943-1 «О налоговых органах Российской Федерации»
№129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

 

Акт:

Номер Описание
«Методические рекомендации по проведению финансово-экономической экспертизы, назначенной в ходе предварительного следствия, судебного разбирательства уголовных дел, возбужденных по признакам преступления, предусмотренного статьей 196 УК РФ»

 

Гражданско-процессуальный кодекс:

Статья Описание
446 имущество, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам

 

Постановление пленума Верховного арбитражного суда:

Номер Описание
№4 от 08.04.2003 года «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»»

 

Иные нормативные акты, содержащие поправки и изменения, которые периодически вводятся в действующее законодательство. Они имеют существенную значимость в процессах банкротства.

И в заключении следует отметить, что ИП может возобновить свою коммерческую деятельность по истечению пяти лет, отсчитываемых со дня его объявления банкротом.

Его долги списываются на основании решения Арбитражного суда при условии отсутствия активов и имущества, которое может быть реализовано уполномоченным лицом.

Процедура банкротства должна быть проведена таким образом, чтобы по ее окончанию не последовали никакие риски.