Договор займа может заключаться между различными субъектами права. При этом существует множество различных вариантов заключения такового соглашения. Одним из наименее распространенных является договор займа от учредителя юридическому лицу.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Общие понятия

Договор займа сегодня – один из самых часто заключаемых на территории Российской Федерации. Таковой документ обязательно должен составляться в рамках специальных законодательных норм.

Со всеми ними нужно будет предварительно ознакомиться. Причем именно от сторон, которые заключают договор рассматриваемого типа, зависят особенности соглашения данного типа.

Так как именно это является основной причинной включения в договор займа дополнительных разделов. Стандартной формы соглашения этого вида попросту не существует.

Тем не менее, имеется ряд разделов присутствовать которые должны в обязательном порядке. Со всеми таковыми нужно ознакомиться предварительно, заранее.

Сам договор займа обычно подразумевает начисление некоторой процентной ставки. Именно поэтому предварительно стоит разобраться имеет ли место в конкретном случае получение материальной выгоды.

Если подобное имеет место – то потребуется соответствующим образом сформировать отчетность.

При неуплате своевременно налоговых сборов это может привести к достаточно серьезных последствиям. Не только штрафам. Но также иных проблемам.

Что это такое

Договор займа – специальный документ, на основании которого одна сторона передает другой стороне денежные средства во временное пользование.

Займы различного вида можно разделить на две основные категории:

  1. Процентные.
  2. Беспроцентные.

Соответственно, в зависимости от этого будет различаться формат самого составляемого соглашения. Этот момент необходимо будет обязательно проработать заблаговременно.

Так как в определенных случаях договор займа будет использован как отчетный документ. Сам договор займа единого жестко установленного формата не имеет. Тем не менее ряд пунктов присутствовать в соглашении должен обязательно.

К таковым относится в первую очередь:

  • место составления такового;
  • точные реквизиты, данные самих участников взаимоотношений:
  • указание того, кто именно является заемщиком, а кто заимодавцем;
  • предмет договора;
  • условия предоставления займа;
  • порядок погашения задолженности;
  • условия предоставления средств;
  • обязанности самого заемщика;
  • обязанности заимодавца;
  • ответственность;
  • вступление в силу договора и условия окончания его действия;
  • форс-мажор;
  • порядок разрешения споров;
  • заключительные положения;
  • адреса, а также реквизиты сторон;
  • подписи сторон.

Соответственно, вопрос по поводу залогового имущества будет отражаться отдельно. В отдельных случаях данный документ может служить в качестве отчетного.

Сегодня существует ряд ситуаций, когда займы беспроцентные или же выдаваемые под низкий процент подразумевают наличие материальной выгодны. Соответственно, понадобится формировать отчетную документацию.

Само соглашение дает возможность разрешать большое количество самых разных задач. В первую очередь к основным целям, для достижения которых служит таковой документ, относится защита прав, интересов всех участников сделки.

Не менее важным моментом является формализация отношений – в дальнейшем будет возможно использовать данный документ в суде. А также установление определенного порядка погашения задолженности по займу.

На кого распространяется

Какие-либо государственные ограничения по поводу самого факта выдачи займа учредителем юридическому лицу не налагаются.

Тем не менее, в подобных отношениях могут участвовать физические лица только лишь удовлетворяющие определенных требованиям.

К таковым требованиям сегодня относится следующее:

Показатели Описание
Возраст более 18 лет
Дееспособность
Адекватность восприятия действительность способность отвечать за свои действия

 

Совершеннолетие – обязательное условие для заключения договоров подобного типа. Так как Гражданский кодекс РФ прямо запрещает не достигших 18 лет брать кредиты – причем как от своего лица, так и от лица законного представителя.

Данный момент определяется законодательно. Имеется лишь одно исключение – когда уже после 16 лет гражданин признается полностью дееспособным.

Например, возможно таковое после регистрации его как индивидуального предпринимателя.

Ещё одно важное условие для заключения договора данного типа – полная дееспособность. Договор обязательно должен быть подписан в здравом уме и трезвой памяти.

Не допускается заключать договор в состоянии алкогольного, наркотического или же иного опьянения. Аналогичным образом обстоит дело с физическим, психологическим насилием.

Если будет доказано, что договор заключен таким образом – он признается полностью недействительным.

Все остальные моменты, требования устанавливаются уже именно гражданами, являющимися заимодавцами. Обычно необходимо наличие гражданства РФ и прописки на территории региона проживания кредитора.

Таковой требование связано именно с особенностями судебного законодательства на территории нашей страны.

Так как подавать исковое заявление о возврате денежных средств необходимо будет именно по месту постоянного проживания ответчика.

Куда следует обращаться

Стоит заранее обратиться:

  1. В юридическую консультацию.
  2. К нотариусу.

Чтобы избежать проблем, связанных с неверным составлением соглашения, желательно проконсультироваться с юристом.

Только лишь таким образом можно будет избежать проблем, связанных именно с оформлением договора и последующим взысканием средств.

Так как большая часть затруднительных ситуаций возникает именно по причине банального непонимания условий составления соглашения.

Ещё один важный момент – осуществление проверки договора нотариусом. Таким образом, возможно опять же избежать самых разных затруднительных ситуаций, связанных с составление договора.

Данное должностное лицо поможет избежать разнообразных затруднений, имеющих отношение к составлению соглашения. Также нотариус подтвердит достоверность всех сведений, которые представлены в договоре.

Нередко возникают сложности с поиском кредитора, который предоставит в долг достаточную сумму. Выходом из такого положения является работа со специальными брокерами.

Обращение к таковым позволит упростить процесс поиска кредитора. Существуют также специальные кредитные площадки, на которых за определенную комиссию возможно разметить объявление на получение средств в долг.

Важно лишь помнить, что в данной сфере работает очень много мошенников.

Если же возникают какие-либо затруднения, связанные с оформлением данного типа кредитов, с возвратом денежных средств – нужно будет обращаться в суд по месту регистрации ответчика.

Судебная практика по этому поводу достаточно обширная и не однозначна. Соответственно, стоит избегать возникновения спорных ситуаций.

Так как судебные заседания не редко затягиваются на очень длительный промежуток времени. Порой до нескольких месяцев.

Соответственно, будет затягиваться и возврат средств. Именно поэтому оптимальным решением будет разрешать все спорные ситуации именно в досудебном порядке. Это выгодно всем сторонам – без каких-либо исключений.

Отдельно стоит отметить именно вопрос отчетности. Так как этот момент наиболее актуален в рассматриваемом случае. Важно учесть, что заем прибылью не является.

Тем не менее в отдельных случаях понадобится уплатить налог на материальную выгоду.

Это касается ситуаций, когда имеет место отсутствие начисляемых процентов за пользование займом, а также в некоторых иных ситуациях. Этот вопрос по возможности нужно будет рассмотреть предварительно.

В таком случае понадобится оплатить определенной величины налоговые сборы. Размер их в каждом случае определяется индивидуально, но по стандартным алгоритмам.

Договор займа с учредителем

Процесс заключения договора займа с учредителем имеет ряд важных особенностей. Со всеми таковыми нужно будет обязательно ознакомиться предварительно.

Только таким образом можно не допустить разнообразных технических затруднений в дальнейшем.

Отдельно стоит уделить внимание законодательной базе, которая отражает перечень допустимых в таком случае моментов. Так как при невыполнении базовых требований могут возникнуть различные затруднительные ситуации.

К основным вопросам, разобрать которые понадобится предварительно, относятся:

  • какие имеет условия;
  • порядок составления;
  • необходимые документы;
  • возможные риски;
  • особенности возврата;
  • материальная выгода;
  • важные нюансы;
  • чем регулируется.

Какие имеет условия

Существует ряд обязательных для выполнения условий, связанных с составлением данного типа договора.

Заем между юридическим лицом и учредителем имеет некоторые тонкости, имеющие непосредственное отношение к условиям ведения деятельности самими субъектами договора.

Согласно Налоговому кодексу РФ действует стандартное правило – когда должник не оплачивает проценты по взятым в долг средствам – возникает экономическая выгода.

Однако именно в случае с оформлением договора займа между учредителем и организацией материальной выгоды не возникает.

Министерство финансов РФ установило, что порядок определения величины материальной выгоды, получаемой юридическим лицом, не установлен в случае выдачи займа ему именно учредителем.

Соответственно, налогооблагаемая база в таком случае увеличиваться не будет.

Именно поэтому общество с ограниченной ответственностью имеет право пользоваться средствами учредителя неограниченное количество времени. При этом какие-либо налоговые сборы оплачивать нет необходимости.

В то же время в случае с иными организационными формами дела могут обстоять несколько иначе. В каждом случае вопрос этот нужно будет разобрать предварительно, заранее.

Ещё одним моментом является невозврат денежных средств заемщиком. Причем сделать это можно вполне легально на основании ст.№415 ГК РФ. Согласно данной нормативной базе возможна ситуация, когда долг попросту «прощается».

Но при этом важным условием является отсутствие нарушения прав самих кредиторов. Выполнение данного требования строго обязательно. Со всеми нормативами по этому поводу нужно будет ознакомиться заранее.

Важно лишь учесть, что сам заимодавец не будет иметь никаких выгод от прощения долга. Именно поэтому прежде, чем принять соответствующее решение, необходимо взвесить все положительные и отрицательные его моменты.

Это позволит не допустить различных сложностей в дальнейшем. Со всеми обязательными условиями при заключении такового соглашения нужно разобраться предварительно. Это позволит не допустить типичных ошибок.

Порядок составления

Порядок составлении соглашения данного типа может быть различный. Стороны договора самостоятельно определяют режим использования средств, а также все остальные моменты касательно формата договора.

Обычно сам процесс заключения подобного рода взаимоотношений выглядит следующим образом:

  1. Определяются условия на которых будут предоставляться средства.
  2. Подготавливаются все необходимые сопроводительные документы.
  3. Формулируются условия договора.
  4. Сам договор составляется и подписывается в двустороннем порядке.

Далее передаются сами денежные средства в долг. Алгоритм осуществления таковой процедуры является полностью стандартным.

Необходимые документы

Перечень документов, которые требуются в данном случае, определяется сугубо индивидуально.

Фактически, достаточно будет только лишь паспорта гражданина РФ самого учредителя. В то же время сам заимодавец имеет право фактически потребовать любой перечень документов.

Это может быть:

Показатели Описание
Отчетность налоговая, бухгалтерская
Документы, которые подтверждают право собственности на некоторое имущество если средства предоставляются под залог чего-либо

 

Перечень требуемых документов определяется опять же индивидуально именно самими лицами, которые заключают рассматриваемого типа соглашения. Этот вопрос нужно будет обязательно проработать предварительно.

Возможные риски

Вне зависимости от условий деятельности конкретного предприятия, а также всевозможных иных моментов всегда имеется риск не возврата денежных средств.

Именно поэтому прежде, чем выдать заем данного типа, стоит обязательно внимательно разобрать все тонкости, особенности процедуры оформления.

Это позволит не допустить разнообразных финансовых потерь как стороны учредителя, так и общества с ограниченной ответственностью.

Ещё один способ не допустить разнообразных сложностей, проблем – изучить образец договора займа от учредителя организации ООО. Со всеми особенностями процесса нужно будет разобраться предварительно.

Это позволит не допустить самых разных сложных, спорных ситуаций. Отличным решением является предварительная юридическая консультация по этому поводу.

Грамотно составленный договор поможет уберечься от возникновения всевозможных затруднительных ситуаций.

Особенности возврата

Сами средства могут быть возвращены различными способами. Но при этом данный момент должен быть соответствующим образом отражен в отчетности. Этим вопросом нужно будет озаботиться заблаговременно.

Налоговая служба пристально следит за всеми тонкостями, особенностями процесса оформления недвижимости в собственность.

Сам же процесс возврата средств может быть осуществлен:

Материальная выгода

В случае именно с учредителем материальная выгода как таковая фактически возникает, но при этом уплачивать налог с таковой юридическому лицу необходимо далеко не всегда. Причины тому бывают самые разные.

На данный момент материальная выгода не возникает при соблюдении условия — в договоре займа обозначено что использование такового не предполагает дальнейшее извлечение выгоды.

В то же время материальная выгода имеет место в следующих случаях:

Показатели Описание
Если заем является полностью беспроцентным
Если величина процентной ставки составляет менее 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ
Если имеет место ставка по займу в валюте менее 9% в год

 

Видео: договор займа от учредителя

Важные нюансы

Существует ряд важных нюансов, непосредственно связанных именно с составлением договора такого типа.

К таковым относятся следующие:

  1. Составление договора кредитования – строго обязательно.
  2. В определенных случаях необходимо оплачивать проценты по договору кредитования.
  3. Возникает материальная выгода.

Чем регулируется

Основной нормой законодательства в рамках которой должно иметь место составление договора данного типа является именно ГК РФ.

Данный нормативный документ включает в себя ряд статей в которых обозначается полный подробный перечень условий формирования соглашения.

Составление договора займа рассматриваемого типа обуславливается именно:

Статья Описание
Ст.№807 ГК РФ договор займа

 

Формат же его определяется:

Статья Описание
Ст.№808 ГК РФ форма договора займа

 

Сегодня заключение договора между учредителем и обществом с ограниченной ответственностью имеет целый ряд разнообразных особенностей, тонкостей. Со всеми таковыми нужно будет обязательно ознакомиться предварительно.

Только таким образом возможно будет не допустить возникновения самых разных затруднений с действующим законодательством, а также штрафов со стороны налоговой службы.